Продажба: како да се одрази на 6-ПДП, пополни модел

Образец 6-ПДД воведе руските даночни власти, по налог на 2015/10/14 сум 7/11/450. Според оваа цел, сите даночни агенти (компании, претпријатија, институции, итн), се плаќа на поединци паричен надоместок и производство на други плаќања на кој ќе се одржи од обврската за данок на добивка во 2016 година да ги предаде изјава на Образец 6-ПДД.

Пресметка на 6-ПДД - квартални, се состои од само два дела, неговата структура не е променет од донесувањето на Законот.

Сепак, за момент извештајот е најтежок за сметководители за да се пополни тоа го покренува многу прашања, а одговорите на даночните власти не е секогаш јасна.

сметководители често (особено почетниците) се збунети од страна на прашањето за тоа како да се рефлектира во продажба на 6-ПДД.

Подолу ќе ги разгледаме некои типични ситуации во плаќањето на одмор плати, предизвикува потешкотии во пополнување на редови на извештајот.

Содржината на 6-ПДД

Декларацијата 6-ПДД претставува две информации секции.

Во првиот резиме информации одразува:

• износот на приходот (за целата компанија), настанала за вработените;
• пресметување на персоналниот данок на доход за целата компанија;
• задржување на персонален данок на доход.

Сите износи се индицирани за даночниот период од почетокот на годината за секоја даночна стапка.

Вториот дел се укажува на детални информации за секоја трансакција, која е неопходна за да се задржи данок (ПДД).

Главните показатели за тоа се:

• денот на приемот на вистинскиот приход (гледа во линија 100)
• ден данок на доход по одбивка (прикажано на линијата 110)
• ден, најдоцна во рок од кои според законите треба да бидат наведени данок по одбивка до даночната управа (линија 120)
• износот на приходот пред оданочување (линија 130)
• данок на доход по одбивка (означено со линија 140).

6 ПДД: обично ги одразуваат празник

Од плаќање на плати, бонуси и други давачки кои се предмет на персонален данок на доход, продажба на разни рокот за плаќање на данокот (ПДД) во буџетот.

Значи, како да се одрази во продажба на 6-ПДД? По размислување за продажба во вториот дел од Декларацијата е важно да се потсетиме на основното правило: плаќање на данокот на доход платен одмор треба да се направи не подоцна од последниот ден од месецот во кој плаќањето на одмор плати.

Значи, ако на одмор се платени, на пример, на 20 јуни 2017 година, на денот граница за плаќање на данок на доход на нив доаѓа 6.30.17 година (работен ден). Затоа, без разлика на тоа што бројот беше всушност платени даноци, 6-ПДД на стр. 120 се става датумот 30/06/17.

Ако датумот ограничување на пренос на буџетот на данокот паѓа на "црвените" ден календар (празници или викенди), на последната исплата ден ќе биде следниот работен ден на наредниот месец.

На пример, одмор на работникот исплатени плати на 28 април. На последниот ден од април (30 април) падна на ден (недела), време (следна) - 3 мај. Линија 120 е напишана датум 2017/03/05.

Повеќе внимателно да ги следи пополнување на извештајот, доколку е последниот ден од месецот не беше само излез, но, исто така, на последниот ден од кварталот. Во овој случај, ограничување на денот на плаќањето на данокот на доход паѓа на следниот работен ден од наредниот квартал (оваа ситуација, во декември 2016 година), платен одмор плати наведени во следниве извештајниот период.

Пример: исплата на одмор во декември 2016 Читај повеќе mk

Како да се одрази пренесени продажба на 6-ПДД е наведено во примерите наведени подолу.

Во декември 2016 година, ОАД "Здраво", настанала одмор плати на вработените на следниов начин:

• Сергеев LY - 15/12/16 - 28000 рубли;
• Козлов П.И. - 30/12/16 - 14000 рубли.

По плаќањето на износите уапсено продажба на даночна стапка од 13 проценти:

• 28.000 x 13% = 3640 рубли;
• 14.000 x 13% = 1820 рубли.

Плаќањата направени празник:

• Сергеев LY - 15/12/16;
• Козлов П.И. - 30.12.16.

Данок (3640 + 1820 = 5460 рубли) уплатува на буџетот 30.12.16 година.

31/12/16 паѓа на викенд, па последниот ден од трансфер на персонален данок на доход - 09/01/17, кој е работен ден 1-ви во 2017 година.

Како да се одрази на празникот на 6 декември, персонален данок на доход? Одмор плати, исплатени во декември треба да се рефлектира во извештајот за 4 квартал од 2016 година и во декларацијата на 6-персонален данок на доход за 1 квартал од 2017 година.

Извештај за 4-та четвртина:

• оценува продажба (28000 + 14000 = 42000 Бришење.) во текот на првата форма делот 6-ПДП во линија 020,
• пресметаниот данок (3640 + 1820 = 5460 рубли.) се рефлектира во првиот дел на линијата 040,
• данок по задршка (5460 RBL.) се рефлектира во линија 070.
• во вториот дел од операцијата не се прикажуваат, како краен рок за плаќање на персонален данок на доход во буџетот за празникот паѓа на 1-ви 01/09/17.

Извештај за 1-ви квартал 2017:

• во првиот дел не се прикажани во износ од такви трансакции,
• во вториот дел се прикажани како што следува:

100 15.12.16 130 28000

110 15.12.16 140 3640

120 09/01/17

100 30.12.16 130 14000

110 30.12.16 140 1820

120 9.1.17.

Пример: исплата на одмор во јуни 2017 година

Како да се одрази на продажба на 6-месечен персонален данок на доход во последниот квартал, кога последен ден од месецот - работа, сметаат дека на пример во јуни 2017 година.

Од денот на приемот на приход во форма на продажба - секогаш е на денот на уплатата на работникот.

Датум на данок по одбивка мора да се совпаѓа со денот на исплата на приходи, како приход (во овој случај, продажба) се плаќа нето од данок на доход.

Одмор плати во јуни. На последниот ден од трансфер на персонален данок на доход во буџетот - 30 јуни, тоа е работен ден. Одмор плати, исплатени во јуни, не одат во јули (кој следи на извештајниот период), и се гледа само во извештајот за половина година.

Размислете за 6-ПДД (на пример пополнување половина) делумно одмор.

Во јуни 2017 година, ООО "Здраво" Јас платен одмор следниве луѓе:

• Иванов Кентаки - 06/16/17 - 28000 рубли;
• Петров В.В. - 30/06/17 - 14000 рубли.

По плаќањето на износите на одмор беше задржан данок на добивка по стапка од 13%:

• 28.000 x 13% = 3640 рубли;
• 14.000 x 13% = 1820 рубли.

данок на доход во буџетот беше ставена на листата 2017/06/30.

Во форма на 6-ПДД, на пример на полнење која се смета за половина од овие активности мора да се рефлектираат во првиот и вториот дел:

• во делот 1 на одмор вклучени во линии 020, 040 и 070;
• во делот 2 линии 100-140 се полни како што следува:

100 16.06.17 130 28000

110 16.06.17 140 3640

120 30/06/17

100 30.06.17 130 14000

110 30.06.17 140 1820

120 30/06/17.

Како да се одрази на пресметување на одмор

Постојат моменти кога на одмор е издадена на почетокот на месецот. Плаќањето се врши пред одмор одмор, што е, на крајот на месецот пред месец од почетокот на одмор.

Како да се одрази на одмор плати во 6-ПДД? Еден примерок е прикажан подолу.

Да претпоставиме дека еден вработен има издадено голем празник за периодот од 2017/07/03 до 2017/07/17 година. Сметководител и натрупани одмор плати на 30 јуни во плаќањето на своите даночни што е задржана во буџетот на 30 јуни е наведена.

Одмор (. 10.000 рубли) беа оценети без да се земе во предвид плата за последниот месец (во овој случај не се зема во предвид приходите на јуни на пресметка на плата за месец јуни 2017 година износ на одмор плати ќе бидат новите пресметки Тоа ќе биде 12.000 рубли дополнителни пресметковна на одмор -.... 2.000 даночни рубли уапсено од пресметковна на суми -. 260 рубли Плаќањата ќе се вршат заедно со платите - 07.06.17.

6-ПДД за шест месеци (шест месеци) е формиран како што следува:

• Во делот 1 пресметаните (точни) износот на продажба на евидентирани во ред 020.
• Во Дел 2, исполнет со линии 100-140:

100 30.06.17 130 10 000;

110 30.06.17 140 1 300;

120 30/06/17.

Во извештајот за првите девет месеци (третиот квартал):

• Во Дел 1, износот не е препознаено дополнително се наплаќа според ослободување.
• Во членот 2 се полни со следниве зборови:

100 06/07/17; 130 2000;

110 06/07/17; 140.260;

120 31/07/17.

Како да се провери данок

По добивањето на компанијата, данокот извештај картичка да се направи пресметки со буџетот времето на задржаниот данок линии 120 и 140 од линии ПДД согласност 6-ПДД. Потоа, споредба на датумот и износот на реалните исплати на буџетот на банката.

Ако тестот открива дека данокот на доход наведени во точките 140 е платен во помал износ, или подоцна во текот на денот наведен во 120 реда, компанијата карта на пресметки со буџетот одразува долгови.

Претпријатие изложени во ред: 20 проценти од износот уапсено или одложен данок.

заклучок

Процесот на формирање на образецот за известување 6-ПДД покренува многу прашања меѓу сметководители. Тоа е мал, но тоа што содржи многу нијанси. Сметководител не е секогаш правилно ги одразуваат одредени трансакции. Боледување, бонуси, одмор плати ... Како што се гледа во 6-ПДД? Дискутирано погоре се само некои аспекти на полнење.

Ние мора да се запомни дека ако се направи грешка со датумите кога пополнување, но данок беше платени на време и во целост, тоа е потребно да се објасни дека неговата лизга на пенкало и го предаде на одреден пресметување на даночната канцеларија. На овој начин ќе се избегне непријатни санкции од данок.

Среќно во доставувањето на известување!