Дали IP-адресите можат да работат со ДДВ? Даноци во Русија

Многу нови регистрирани претприемачи имаат прашање: "Може ли ИП да работат со ДДВ?". Постојат многу нијанси за примена на овој данок, вклучувајќи и индивидуални претприемачи. Ако накратко се обидете да одговорите на прашањето, дефинитивно треба да се каже: "Да, можат". Но, во кои случаи - вреди да се разгледа подетално.

IP на OSNO

Според законот, FE е предмет на ДДВ, како и на организацијата, во случај кога тие се користат од OSHO.

Индивидуалните претприемачи се даночни обврзници во однос на нивните акции направени за профит, односно како резултат на комерцијални активности. Како и претпријатијата, ИП, обврзникот на ДДВ, мора да се регистрира кај даночниот орган и во тој момент има право да избере како систем за оданочување на УСОС со поднесување соодветна апликација. Ако таква апликација од поединечен претприемач не е поднесена на време, тој автоматски станува обврзан да го плати данокот и останува во ФОНДОТ.

IP на UTII

Избегнувајте исплата на претприемач исто така може, ако тој стане исплатувач на UTII и ESKH, но само во износ од вработување, што е основа за примена на UTII. Доколку поединечниот претприемач на Руската Федерација спроведува неколку видови на активности, тој ќе треба да води посебна сметка за секој и може да биде под некој ДДВ-плаќач.

Исклучок

Во овој случај, дури и оние индивидуални претприемачи кои плаќаат UTII во ситуација на увоз на производи и стоковни групи на територијата на Руската Федерација од странство, се должни да плаќаат данок на таа стока.

USN за IP

Ако ИП е на поедноставен даночен систем, но за 3 календарски месеци нејзината добивка надминува 2 милиони рубли, таа автоматски ја губи можноста да го користи поедноставениот даночен систем и станува обврзник на данокот на додадена вредност.

Така, да се искористи изземањето од потребата да се плати индивидуален претприемач, може да има мал пресврт. Веднаш штом неговиот приход го надминува законскиот лимит од два милиони, ИП автоматски се пренесува на OCHO и станува обврзник за ДДВ.

Таквите правила предвидуваат CSS за IP и организации. За да се врати можноста за примена на ослободување од данок, тој ќе може само во наредната календарска година, доколку испрати соодветен извештај до инспекцијата и ќе ги приложи документите кои ќе ја потврдат неговата способност да го применат поедноставен даночен систем. Таквите документи се:

• Книга за продажба;
• Копија од сметководствената книга за приходи и расходи;
• Копија од списанието за фактури.

Ако според овие документи приходот за сите три кумулативни месеци од периодот на известување не надминува два милиони рубли, прашањето дали ИП може да работи со ДДВ ќе се реши негативно. ИП се враќа на себе можноста за користење на USNO во наредните 12 месеци и, следствено, престанува да биде обврзник за ДДВ. Пријавата и потребните документи мора да бидат доставени до инспекцијата најдоцна до 20 октомври во дадената година за да се обезбеди можност за UPDF за следната година.

Имплементација на акцизни производи

При продажба на акцизни стоки, ИП плаќа данокот на додадена вредност на Руската Федерација, без оглед на режимот на оданочување во кој се наоѓа. Во следното даночно законодавство ваквите производи за IP се:

• Тутунски производи;
• Патнички автомобили и мотоцикли со капацитет на моторот од повеќе од 150 литри. S .;
• Бензин, дизел. Гориво, моторни масла;
• Авијација керозин, природен гас.

И покрај фактот дека алкохолот исто така е вклучен во списокот на акцизни производи, споменувањето на тоа кога зборуваме за ПИ нема смисла, бидејќи од 2014 ИП е забрането да се продава алкохол, без оглед на видот на оданочување. Оваа норма е утврдена со закон.

Данок на додадена вредност, бенефиции

Законски постојат голем број на деловни опции кои не подлежат на оданочување на ДДВ. Според тоа, ако ИП спроведува било која од овие активности, не е неопходно да се плати данокот. Привилегиите за ДДВ се поделени во задолжителни, кои не можат да се применат. Во случај на такви видови активности, прашањето дали ИП може да работи со ДДВ ќе биде решен негативно. Но, постојат и таканаречени даночни преференции, имено, доброволни бенефиции, без оглед дали се применуваат или не, за кои може да одлучи даночниот обврзник.

Задолжителни бенефиции

Следниве опции за претприемништво се задолжителни за непримена на ДДВ:

• Привремена употреба на објекти за странски држави или нивни жители.
• Трговија, производство на витални медицински производи, компоненти, според листата одобрена со закон.
• Обезбедување на услуги за медицинска дијагноза, превенција, лекување и рехабилитација, оваа листа не ги вклучува ветеринарните клиники и козметичките клиники.
• Обезбедување услуги за грижа за оние на кои им е потребна нега, бремени, лица со посебни потреби, стари лица и деца.
• Патнички превоз по урбани, приградски и меѓуградски автомобили, железнички, речен и морски превоз, освен такси и шатлови.
• Обезбедување на услуги и производство на дела обезбедени од ритуални агенции.

Преференции при плаќање на ДДВ

Доброволните бенефиции можат да користат IP или не по своја дискреција. Не е секогаш можно да се искористи можноста да не се користи ДДВ за претприемач, некои даноци во Русија ги даваат своите предности.

Често, големите партнери, наплатени врз основа на ФАСП, не склучуваат договори со претпријатија и претприемачи ослободени од ДДВ. Бидејќи таквата соработка ќе им ја одземе можноста да го остварат своето право да го применуваат одбивањето за купени производи. Понекогаш, за привлекување на корисни партнери, претприемачот свесно оди на одбивање на изземање на ДДВ. Во областите на претприемништвото дадени подолу, таквата ситуација може да се случи. Опциите за ДДВ се однесуваат на:

• Производство и промет на религиозни производи. Ова, на пример, е религиозна литература, предмети на обожување.
• Обезбедување на услуги и производство на стоки произведени и продавани од поединечен претприемач со попреченост, или во ситуации кога бројот на вработените со посебни потреби, работниците кај работодавачот, вкупно надминува 80 проценти.
• Производство и трговија со стоки за народна уметност, составени од посебни листи на локални власти.
• Осигурување на разни видови.
• Адвокатски канцеларии.
• Трговски билети за филмски емисии, концерти, масовни забавни настани.
• Работа на програмери, трговија со живеалишта или акции во нив.

Стапки на ДДВ

Ако ПИ е обврзник за ДДВ, тој ќе мора да плати данок во буџетот на една од трите одобрени стапки. Постојат даноци во Русија кои имаат неколку варијанти на стапки, ДДВ е еден од нив. Во повеќето случаи, стапката на ДДВ е 18%. Работи во сите ситуации, освен ако со закон поинаку не е определено.

Оцени 0%

0% се користи за извоз на производи за територијата на земјата во извозниот режим, како и за повеќе активности:

• Превоз на нафта и гас до Руската Федерација со цевководи;
• Превоз на патници со приградски железнички или воздушен превоз, кога една од дестинациите се наоѓа во Република Крим;
• Услуги на царински превоз на стоки;
• Производи увезени на територијата на Руската Федерација преку претстави на странски држави прописно акредитирани во Русија, предмет на нивна употреба во интерес на дипломатските мисии и семејства на дипломати за лични потреби.

Стапката од 10%

Стапката од 10% се применува на исцрпна листа на стоки, кои вклучуваат:

• Основни прехранбени производи;
• Производи изработени за деца;
• Сите печатени периодични изданија, освен што содржат еротски или рекламни аспекти;
• Лекови и производи со медицинска вредност, освен витално, целосно ослободени од ДДВ;
• Размножување акции.

Сите други производи и услуги кои не се вклучени во горенаведените групи се предмет на ДДВ со стапка од 18%.

Добрите и лошите страни на примена на ДДВ

За ИП, примената на ДДВ има многу повеќе недостатоци отколку плус. Меѓу нив вреди да се истакнат такви тешки негативни аспекти како што се:

- Разлика во методите за признавање на приходите и расходите од персоналниот данок на доход и ДДВ. Ако една организација може да плати данок на добивка, одберете метод за препознавање на приходите и расходите и на тој начин ќе ги обедини сметководството за два даноци, ИП нема таква можност. Во даночното законодавство јасно е наведено дека приходите и расходите за целите на оданочување на персоналниот данок на доход мора да се применат за плаќање, а за ДДВ - при испорака. Тоа е, всушност, ќе има ситуација кога во различни сметководствени регистри ИП ќе има различни податоци на крајот на извештајниот квартал. Ова во голема мера ја комплицира и комплицира работата на сметководствениот оддел.

- Задолжителното електронско известување за ДДВ, воведено од 2014 година за претпријатија од сите форми на сопственост, исто така ќе ја комплицира работата на сметководствената служба и самата ИП. Ако даночните декларации за USOs и други посебни. Начините сè уште може да се предадат на хартија, тогаш користењето на ДДВ автоматски вклучува дополнителни трошоци за пари и време. Ќе биде неопходно да се склучи договор за пренос на податоци преку телекомуникациски канали од посебните. Операторот, направи дигитален потпис на претприемач, инсталира дополнителен софтвер, обезбедува достапност на Интернет мрежата на работно место на сметководител или претприемач, кој, најверојатно, ќе бара склучување на договор со давателот на комуникациски услуги и дополнителни трошоци.

- Комплексноста и bulkyiness на декларацијата за даноци, исто така, не ја олеснува работата. Декларацијата за ДДВ ќе треба да се плаќа квартално, во исто време и да плати данок. Покрај тоа, инспекцијата поблиску го следи известувањето на претпријатијата и ИП кои плаќаат ДДВ. Ова се должи на голем број прекршувања во областа на оданочување на ДДВ.

Предности на ДДВ

Предностите на користење на ДДВ од страна на индивидуален претприемач може да се припише на поподготвената соработка на големите потрошувачи со ДДВ обврзници поради можноста за примена на одбивања. Особено тоа се однесува на државни договори, главни договори во стратешките области на економијата.

Доколку ИП планира да учествува во такви активности, износите на договорите можат да ги опфатат сите горенаведени недостатоци. Покрај тоа, фактот на пријава за ДДВ му овозможува на претприемачот да го земе предвид самиот ВИП како одбиток на данокот, во интеракција со обврзниците за ДДВ, не само во трансакциите за продажба, туку и во купување трансакции.

Изјава за поврат на ДДВ

Декларацијата за ДДВ за IP постои во неколку варијанти. Ова се:

• Декларација за ДДВ за IP на OCHO.
• Декларација за ИС за ДДВ на посебен. Режими на оданочување.
• Декларација за ДДВ за индиректни даноци.

Во првата ситуација, се поднесува стандардна ДДВ декларација. Од 2014 година, мора да се поднесе само во електронска верзија. Во ситуација кога грешките се откриени по поднесувањето на декларацијата, инспекторите треба веднаш да бидат испратени до инспекторите кога тие грешки се откриени. Декларацијата се доставува тримесечно до 20-тиот ден, со опција дека износот на приходите од ДДВ за последниот квартал не е повеќе од еден милион. Во други случаи, декларацијата се испраќа до даночниот орган месечно и пред 20-тиот ден.

Декларација за ДДВ кога е на посебен. Режимите на оданочување се испраќаат кај даночните специјалисти во имплементацијата на акцизни производи или во опцијата за спроведување на неколку видови активности. Една од нив се наплатува на специјални понуди. Режим, а другиот (другите) не. Таквата декларација се доставува и електронски пред 20-тиот ден.

Декларацијата за индиректни даноци се поднесува за трговија со производи во зоната на царинската унија. Тоа е, кога извезува производи на територијата на Белорусија. Таквата декларација се поднесува до увидот по увозот на производи заедно со увозната изјава. Во варијанта, кога ИП работи со организациите на Белорусија, прашањето дали ИП може да работи со ДД се одлучува недвосмислено позитивно. Декларацијата се поднесува до 20-тиот ден по објавувањето на стоката во сметководствената евиденција. Овој тип на декларација не може да се прилагоди. Во случај на грешки и пропусти, се поднесува друга декларација за увоз.